Tax News - A NAV felé teljesítendő online számlaküldéssel kapcsolatos regisztráció és a számlaküldést érintő eljárási szabályok

Eljárási szabályok

2018. július 1-jétől a számlázó programoknak képesnek kell lenniük arra, hogy a program gép-gép interfész használatához szükséges azonosító adatok mellett, a számla ÁFA törvény szerinti kötelező adattartalmát azonnal, XML-formátumban elküldjék a NAV-nak.

Az adatszolgáltatás előfeltétele a számlázó program adatainak NAV-hoz történő előzetes bejelentése. Akik már korábban bejelentették a NAV-nak a számlázó szoftverüket, azoknak nem kell újból bejelentést tenniük, csak akkor, ha esetleg számlázó szoftvert váltanak.

Az adatbeküldés akkor teljesített, ha a sikeres feldolgozást a NAV visszaigazolja. Sikertelen feldolgozásról tájékoztató hibaüzenet esetén – a hiba elhárítása után – az adatszolgáltatást meg kell ismételni. Akkor is meg kell ismételni az adatszolgáltatást, ha ugyan a NAV visszaigazolta a sikeres feldolgozást, de észleljük, hogy hibás adatot szolgáltattunk. A megismétlendő adatszolgáltatást manuálisan is lehet teljesíteni (ez a számla kötelező adattartalmának egy weboldalon történő manuális rögzítését jelenti), ám ha a hiba elhárítása 3 napon belül sem történt meg online, akkor a manuális adatszolgáltatás már kötelező.

Természetesen a fogadó oldalon (vagyis a NAV részéről) is előfordulhatnak majd hibák, vagy előre tervezett karbantartások, ezekről a NAV a weboldalán olvasható közleményben tájékoztatja majd az adóalanyokat.

Bármelyik oldalon (NAV vagy adóalany) is lépjen fel technikai probléma, a hiba megszűnését, vagy a karbantartás befejezését követően 24 óra áll majd rendelkezésre az adóalanyoknak az adatszolgáltatásra.

Amennyiben az adóalany rendszerének 48 órát meghaladó üzemzavara van, akkor 48 órán belül tájékoztatni kell az üzemzavar tényéről az adóhatóságot, majd az érintett számlák adattartalmát a 48 óra leteltétől számítva 24 órán belül manuálisan kell rögzíteni. Ha a rögzítésre rendelkezésre álló 24 óra alatt az üzemzavar elhárítása érdekében tett erőfeszítések sikertelenek, a határidő (az ismételt bejelentést követően) újabb 24 órával meghosszabbítható egészen addig, amíg az adóalany rendszere újra üzemképessé nem válik. De addig manuálisan teljesíteni kell az adatszolgáltatást.

A PM rendeletben – a várakozással ellentétben – konkrét technikai specifikáció nem lett rögzítve, ezt a jogalkotó a NAV hatáskörébe utalta. A NAV tájékoztatása szerint a technikai specifikáció itt érhető el: https://onlineszamla.nav.gov.hu/dokumentaciok

Online Számla regisztráció

A NAV Online Számla felületén június 18-tól már elvégezhető az éles rendszerbe a regisztráció, ehhez azonban ügyfélkapus hozzáférésre van szükség: https://onlineszamla.nav.gov.hu/regisztracio.

Függetlenül attól, hogy a számlát számlázó programmal vagy kézzel állítja ki valaki, mindenképpen regisztrálnia kell a NAV Online Számla rendszerében, hogy az adatszolgáltatást el lehessen végezni. A regisztrációt annak kell elvégeznie, aki az adott vállalkozás nevében a NAV előtt törvényes képviselőként vagy állandó meghatalmazottként eljárhat.

Az adózót regisztráló természetes személy az ún. „elsődleges felhasználó”. Annak érdekében, hogy az adózó számlázó programja a szabályoknak megfelelő módon, emberi beavatkozás nélkül tudja a számlaadatokat küldeni, szükség van egy ún. „technikai felhasználó” regisztrálására is. Ez biztosítja azt, hogy az adatszolgáltató számlázó programja a számlák adatait emberi beavatkozás nélkül, időben és szabályosan továbbíthassa a NAV-hoz. A technikai felhasználó regisztrálását követően állnak rendelkezésre azok az adatok, melyek a számlázó program és a NAV szervere közötti kommunikációhoz szükségesek (felhasználónév, xml aláírókulcs, cserekulcs).

Létrehozhatók „másodlagos felhasználók”, akik jogosultságuknak megfelelően használhatják a rendszert. Ezeket a jogosultságokat az elsődleges felhasználó határozza meg számukra, például számlatömböt, azaz kézi számlát használó vállalkozások számláit feltölthetik, lekérdezéseket végezhetnek.

Ügyfeleink számára nagyon szívesen elvégezzük a szükséges regisztrációt. Azok számára, akik saját maguk szeretnének regisztrálni, az Online Számla honlap részletes, képekkel illusztrált leírást ad a regisztráció menetéről, amely angol, és német nyelven is elérhető: (https://onlineszamla.nav.gov.hu/tajekoztatas_a_regisztraciorol)

Legkésőbb az első adatszolgáltatással érintett számla kiállításáig el kell végezni a regisztrációt. A korábbi, tesztrendszeri regisztráció nem elegendő, mert az csak a tesztelés lehetőségét biztosítja.